PER
Le Plan d'Épargne Retraite vous permet de préparer votre retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux significatifs dès aujourd'hui.
Un outil d'arbitrage fiscal dans le temps, pas un cadeau fiscal
Le PER n'est pas un produit qui « vous fait gagner de l'impôt » : il décale une imposition dans le temps, du moment du versement (en activité) au moment de la sortie (retraite).
L'intérêt réel dépend surtout d'un paramètre : l'écart entre votre tranche marginale d'imposition (TMI) aujourd'hui et votre TMI probable à la retraite. Plus la différence entre la TMI en activité et la TMI à la retraite est élevée, plus le gain fiscal est intéressant.
Fonctionnement
Les versements sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable (sur option) dans une certaine limite.
Au moment de la liquidation des droits à la retraite, vous pouvez sortir soit en rente, soit en capital (total ou fractionné). Les gains sont alors imposés au PFU (12,8 %) + prélèvements sociaux (18,6 %) et le capital est imposé comme un revenu.
Il existe également une possibilité de déblocage anticipé (acquisition de la résidence principale, accidents de la vie).
L'atout méconnu : la transmission
Sur un PER assurantiel, en cas de décès après 70 ans, c'est l'article 757 B du CGI qui s'applique. Le capital est versé aux bénéficiaires désignés et soumis aux droits de succession.
Le point important est que dans ce cas, les sommes transmises n'ont, pour tout ou partie, jamais été soumises à l'impôt sur le revenu, puisque déduites à l'entrée. Et comme dans toute succession, le conjoint survivant ou le partenaire pacsé est totalement exonéré de droits. Un capital jamais fiscalisé, transmis dans des conditions favorables, exonéré pour le conjoint : un axe de transmission trop rarement mis en avant.
En pratique
Le PER se dimensionne à partir de votre TMI actuelle, votre TMI probable à la retraite et votre stratégie de transmission : pas d'une promesse générique de défiscalisation. Chaque projet est différent et doit faire l'objet d'une approche personnalisée.
Voir aussi : assurance-vie, assurance-vie luxembourgeoise, SCPI.
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Quatre profils pour vous aider à bâtir le portefeuille le plus adapté à votre tempérament et à vos objectifs patrimoniaux. Cliquez sur un profil pour découvrir son niveau de risque, ses performances et sa répartition par classe d'actifs.
Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Sécuritaire
Préserver le capital avec une volatilité minimale.
Allocation type
Performance depuis 2018
Prudent
Recherche de stabilité avec une légère prise de risque.
Allocation type
Performance depuis 2018
Modéré
Équilibre entre performance et maîtrise du risque.
Allocation type
Performance depuis 2018
Dynamique
Recherche de performance long terme avec volatilité acceptée.
Allocation type
Performance depuis 2018
Note de risque portefeuille Himalia sur une échelle de 1 à 7 (arrêtée en septembre 2026). La note de risque cible matérialise la fourchette de risque attendue pour chaque profil. Source : PnG Consulting Gestion Privée au 15/09/2026.
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Simulation indicative. Paramètres intégrés : barème progressif par quotient familial, nombre de parts fiscales renseigné, déduction limitée au plafond d'épargne retraite retenu, comparaison de l'impôt estimé avant et après déduction, plafonnement des effets du quotient familial. Paramètres non intégrés : décote, réductions et crédits d'impôt, contributions sociales et régimes particuliers, plafonds non utilisés des années précédentes, mutualisation entre conjoints ou partenaires.
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